消費税／複数の契約に係るインボイスの取扱い
2025/03/27
本日は、インボイスについて、下記の場合の消費税端数処理のお話です。・複数の事業所がある顧客と取引があり契約はその事業所ごとに行っている。・毎月その複数の契約ごとの代金をまとめて本社に請求を…
法人税／資本的支出と修繕費
2025/03/14
本日は、蛍光灯をLEDランプに取り替えた費用の取扱いについてです。節電対策として工場の蛍光灯全てを蛍光灯型LEDランプに取り替える場合、その取替費用は資本的支出（減価償却費）に該当するのでしょう…
贈与税／贈与税申告書の提出期限
2025/02/27
先日、こんなご質問を受けました。「今年の1月に子供に現金を贈与しましたが、３月に亡くなりました。贈与税の申告はいつ、だれが行うのでしょうか？」通常は贈与税の申告期限は贈与を受けた年の翌年3月1…
相続税／税務署からの相続税のお尋ね
2025/02/14
先日、こんなご質問を受けました。「税務署から相続税のお尋ねという書類が届きました。無視してもいいのでしょうか？」相続税のお尋ねとは、税務署から相続税が発生する可能性がある相続人に対して、相…
所得税／自己所有の土地に残土を廃棄させてあげた場合の謝礼
2025/01/31
先日こんな質問をうけました。私は会社員ですが、知り合いの建設業者から、私の所有する山へ土を処分させてほしいとお願いされ、それを了承しました。その処分の御礼として５０万円のお礼金を受け取った…
所得税／業務の要に供するまでに支払った借入金利息
2025/01/17
飲食店を営む個人事業主Ａさんから、先日こんな質問を受けました。マンションを新築し、賃貸を予定していますが、完成が遅れ賃貸できるのは来年になりそうです。このマンションを取得するにあたり、取得…
法人税／社員旅行の税務上の取扱い
2024/12/25
会社の社員旅行は経費になるのでしょうか？結論としては、福利厚生の社員旅行は経費として計上できます。しかし、別の角度から見ると、会社から社員や役員に対しての経済的利益の提供と考えられないわけ…
所得税・贈与税／親子で時価の異なる土地を交換した場合の課税関係
2024/12/19
親子で時価の異なる土地を交換したい場合、課税関係はどうなるのでしょうか。例えば、親が所有しているA土地（時価5,000万円、相続税評価額4,000万円）と子が所有しているB土地（時価3,000万円、相続税評…
贈与税／住宅取得等資金の贈与の非課税
2024/11/28
先日、こんなご質問を受けました。「子供が建売住宅(省エネ等住宅)を購入予定です。1000万円の贈与を考えています。住宅取得等資金の贈与は非課税になると聞きましたがどのような制度でしょうか？」令和…
相続税／団体信用生命保険(団信)の取り扱い
2024/11/18
先日、こんなご質問を受けました。「相続財産が基礎控除以下であるため、相続税の申告はしなくてもいいですか？」相続税の申告は課税価格の合計額が基礎控除以下の場合は申告は必要ありません。課税価格…